淺論透過第三方支付系統洗錢

檢座：陳雅詩檢察官

一、新聞發想

警方近日接獲報案有大量假貨在臺販售，一追查發現，有不法集團設立空殼公司，並以每月新臺幣2000元報酬，大量向民眾租用蝦皮賣場帳戶，藉此上架販售來自中國的仿冒品，並藉此洗錢，一清查至少有290個蝦皮帳戶遭到利用，從去（2024）年1月至今，這集團的營業額就超過3億。

二、何謂洗錢?什麼叫第三方支付?

(一) 「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾

其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」洗錢防制法第2條定有明文。簡言之，洗錢的定義是指通過一系列的金融交易，隱藏非法資金的來源、所有權和去向，使其看起來像合法收入。洗錢過程通常包括將非法資金存入銀行、進行複雜的金融交易，最後將洗淨的錢整合到合法的金融系統中。

(二)而所謂的「第三方支付」係指指非屬電子支付機構管理條例所稱電子支付機構，提供代理收付網路實質交易款項服務之業者(第三方支付服務業防制洗錢及打擊資恐辦法第2點規定) ，意即支付平臺作為買賣雙方的中介，負責代收貨款並在買家確認商品無誤後才將款項轉給賣家，以確保交易安全和信用。其運作模式通常是買家先將錢付給第三方平臺，平臺暫管款項，直至買家收到商品並確認沒問題後，才通知平臺將款項付給賣家，譬如蝦皮購物網站、綠界科技等。

三、出借蝦皮帳號也會構成洗錢嗎?

以蝦皮帳號為例，蝦皮帳號通常會綁定個人資料(如身分證字號、個人銀行帳戶等) ，倘若有心人士欲遂行詐騙或在網拍上販售違法商品，大多會以廣告手法會強調出租帳號聲稱增加被動收入，甚至可以外加分潤吸引一般人上門，再偽裝合法公司的外觀誆騙民眾收購民眾蝦皮帳號，隨後他們會再以近乎雙倍或多倍的價格，把這些租或借來的電商帳號販售或轉租給中國網路商家。中國網路商家取得上開人頭蝦皮帳號後，將低廉或有瑕疵之的商品、未經許可或違法等產品（例如模擬槍或盜版商品）在蝦皮平臺上架，銷售至臺灣，透過這種手法獲利，嗣臺灣民眾發現商品有問題，也只能溯源找到人頭蝦皮帳號持有人導致求助無門。由於金流就會經過這些人頭蝦皮帳號，使帳號持有人也涉入其中了。即使自認為只是提供帳號，但實際上很可能已構成「提供帳戶供不法使用」之洗錢行為，之後檢方則會認定出租蝦皮帳號之民眾涉犯「收受對價提供帳戶罪嫌」淪為犯罪集團的共犯，建議民眾勿因貪小便宜而誤觸法網。